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副業の確定申告で知っておいた方がよいことを税理士に聞いてみた

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 僕は、とある法律事務所で働く弁理士(ツィッター@mayaaaaasama)🙈

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今回は「副業の確定申告で知っておいた方がよいことを税理士に聞いてみた」というタイトルにてお話ししたいと思います。

僕は個人事業主として弁理士をやっており、税理士さんを雇っています。

今回副業ブログについて収益もあるので、確定申告について税理士さんに相談してきました。

今回の記事は以下のような読者を想定します。

・ブログで収益を得ているサラリーマン

・ブログ以外の副業で収益を得ているサラリーマン

・個人事業主の方でブログなどの副業で収益を得ている方

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確定申告しないとどうなるの!?

そもそも「確定申告」って何!?」と思う方もいるかもしれません。

そこでまずは「確定申告」について簡単にお話しします。

「確定申告」

  ・1月1日から12月31日までの1年間の所得を税務署に申請する。

  ・この申請により税金の納付や還付を行う。

みなさんが支払う「所得税」「住民税」は所得に応じて決められます。

サラリーマンの場合には、会社が年末に所得を税務署に申請してくれる(年末調整)ので確定申告をする必要はありません。

しかし、サラリーマンが副業をしている場合、副業の所得まで会社は把握していません。

そうすると、税務署や市区町村も正確な所得を把握できないので所得に応じて支払うべき「所得税」「住民税」を算定することができません。

そこで、副業の所得についてはサラリーマンが自ら税務署に申請します。

確定申告の申告期限は2月16日から3月15日までの間です。

なんかネットの情報だとサラリーマンで副業の年間所得が20万円以下なら申告しなくていいって言っているけど本当なの!?

結論からいうと、「確定申告」はしなくてもいいけれど住民税の「申告」はしないといけないです。

このような「副業年間所得20万円以下なら申告しなくてよい」というのは、所得税法121条の条文を根拠としていると考えられます。

ところが、この条文には以下のように規定しています。

「その年において給与所得を有する居住者で、その年中に支払を受けるべき・・・(給与所得)に規定する給与等・・・の金額が二千万円以下であるものは、次の各号のいずれかに該当する場合には、・・・その年分の課税総所得金額及び課税山林所得金額に係る所得税については、同項の規定による申告書を提出することを要しない。・・・」(太字は筆者の追記。)

太字部分に注目してください。

「所得税」については、申告書を提出しなくていいですよと言っています。

しかし、「住民税」については何も言っていません。

一方、「住民税」についても、副業を含めた総所得から正確な「税金」を算出します。

そうすると、やはり「住民税」を正しく算出するために、住民税の申告は副業年間所得20万円以下でも必要になってきます。

ではこの場合には、住民税の申請はどこにすべきでしょうか。

それは市区町村です。

このため、副業年間所得が20万円以下であっても市区町村に申請をする必要があります。

 一方、確定申告をする場合には、税務署から「市区町村」に情報が共有されるため、住民税の申請は不要です。

税金とられるのは嫌だなあ・・・確定申告やらなかったらどうなるの!?

確定申告をしないと以下のような罰金を受ける可能性があります。

・「無申告加算税」の支払い

・「延滞税」の支払い

また「所得」を少なく申告したり、売り上げを隠蔽したりしていると、場合によっては刑事罰を受ける可能性もでてきます。

はっきりいって、日本は税金とりすぎです。

払いたくない気持ちはわかりますが、ばれたときに結局損をするのは自分ですのできちんと払っておくことをおすすめします。

 確定申告するまでのやり方

 ここでは確定申告のやり方をお話しします。

確定申告のやり方は以下のようにすすめます。

(1)確定申告に必要な書類をもらいに行く

確定申告の書類は、最寄りの税務署でもらうことができます。

(2)確定申告書を作成する

この作業がもっとも大変な作業です。

具体的にはやり方は国税庁のHPに「確定申告の手引き」として紹介されていますのでこちらを参考にするのもよいと思います。

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2018/index.htm

(3)確定申告書を提出する

最後に確定申告書を税務署に提出すれば完了です。

ただし、どこの税務署に提出してもOKというわけではなく、管轄の税務署に提出する必要があります。

確定申告書の作成は税理士を雇うべき!?自分でやるべき!?

確定申告書の作成ってすごく時間がかかりそうだし難しそうだなあと思いませんか。

そういう場合には「税理士」に作成代行を依頼することをおすすめします。

作成代行の予算は5~10万円くらいです。

もし、副業の収益が十分にあって、確定申告書を作成する時間もないのであれば、税理士に依頼することをおすすめします。

税理士に頼みたいけどいい税理士ってどこで探せばいいの!?

おすすめは知人に紹介してもらうことですが、もし紹介のあてがないのであれば、税理士ドットコムでいい税理士を見つけることをおすすめします。

このサイトは税理士を紹介する紹介サイトで誰でも無料登録できます。

しかもこのサイトでは、税理士に無料相談できますのでまずは軽く相談をしてみるのもいいと思います。

このサイトはコチラから簡単に登録できます。

>>相談しやすい税理士を探すなら【税理士ドットコム】

あるいは会計ソフトを使って自分でやってみることもいいかもです。

予算5~10万円のコストを考えると会計ソフトを使って自分でやってみるのがコスパにいいです。

おすすめの会計ソフトとしては、「freee」「マネーフォーワード クラウド会計」です。

・「freee」

個人の場合には「スタータープラン」で十分です。

「freee」の場合には、9,800円/年の価格で使えます。

税理士を使う場合のほぼ10分の1ですね。

「freee]はこちらのサイトからお申込みできます。

一部の機能は無料でも使えますのでまずはお試し感覚で無料で初めて見るのもよいと思います。

「freee」の方が「マネーフォワードクラウド確定申告」よりも初心者向けです。

・「マネーフォワードクラウド確定申告」

ベーシックプランだと、8,800円/年の価格で使えます。

ただし、確定申告が不安で電話でサポートしてほしいなという方は高額の電話サポートつきプランもあります。こちらは17,200円/年の価格で使えます。

「マネーフォワードクラウド確定申告]はこちらのサイトからお申込みできます。

経費で落とせるものとは!?

 確定申告をするにあたり経費で落とせるものを知っておく必要があります。

確定申告では「収入」ではなく「所得」を申告します。

例えば、ブログで収入が10万円あっても、ブログを立ち上げるのにパソコンを購入したり、インターネット代を支払っていたのなら、収入からこれらの経費が差し引いたものが「所得」となります。

「所得税」「住民税」も「所得」に応じて支払われますので、所得が小さければ小さいほど払う税金の額も小さくなります。

このため、経費にできるものは何なのかを知っておく必要があります。

「●●を買ったんだけどこれって経費で落ちるのかな!?」という悩みを持つ方も多いと思います。

ここでは、僕は先日顧問税理士に相談して、税理士にこれって経費で落ちるのか色々と聞いたのでお話ししたいと思います。

なお、ここでは副業としてブログを想定しています。

経費で落ちるものは以下のものです。

・家賃

ブログを自宅で書いている場合には家賃も経費として落とせます。

といっても全額ではないですが・・・

自宅の広さに対して、仕事場のスペースの割合に応じて経費とすることができます。

例えば、家賃が10万円で、仕事場のスペースの割合が3割だったら、3万円を経費とすることができます。

もし経費の計上に不安があったら、税理士に間取り図と賃貸契約書をわたして税理士に家賃の経費を見定めてもらうとよいです。

・通信代・電気代

ブログを書いていると通信代や電気代が発生するので通信代や電気代を経費とすることができます。

・美容院・カット

副業がブログの場合には美容院代は経費と認められにくいです。

ただし、たとえば、youtubeに出演するためにカットしたとかそういう実情があれば経費とすることができるみたいです。

・有料noteなどの教材

ブログを書くにあたって参考にした教材は経費とすることができます。

・パソコンなどの機材

ブログを書くにあたって必要なもの(ノートPC、Wifiモバイル等)は経費とすることができます。

・交際費

ブログのための取材とかブログに関係するものであれば、交際費(食費など)も経費とすることができます。

 ブログの収益が30万円以上になったら会社を作ったほうがいい話

 最後に税理士から聞いたのですが、ブログの収益が30万円以上なら副業用に会社を作ったほうがよいみたいです。

その理由は、会社をつくるためのコストよりも個人で支払う税金のほうが高くつくからだそうです。

つまり、個人の場合最大税率55%。法人の場合最大税率30%です。

なんと25%も税率に差があるのです。

これは法人化したほうがお得ですね。

よくお笑い芸人などのタレントさんも個人事務所をたちあげていますが、これは節税対策です。

もちろん法人化するとその分費用もかかりますが、その費用よりも節税の方が効果が大きいということです。

まとめ

以上のとおり、副業の確定申告で知っておいた方がよいことをまとめてみました。

税理士に頼みたいけどいい税理士ってどこで探せばいいの!?

税理士ドットコムがおすすめです。

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税理士雇うより自分でやったほうがいいな。おすすめの会計ソフトはあるの!?

おすすめの会計ソフトとしては、「freee」「マネーフォーワード クラウド会計」です。

・「freee」9,800円/年

「freee]はこちらのサイトからお申込みできます。

・「マネーフォワードクラウド確定申告」8,800円/年

「マネーフォワードクラウド確定申告]はこちらのサイトからお申込みできます。

これをご覧いただいている方は副業されていると思いますが、ブログもされていますか。

もしブログをはじめようという方は、次に読む記事として以下の記事がご参考になるかもしれません。

おすすめです。

>>ブログをはじめるならはてなブログ!?ワードプレス!?両方経験した弁理士ブロガーが答えます

以上

開業予定の特許事務所です。お仕事の依頼があれば是非!

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